Description
Das vorliegende Buch behandelt das Entscheidungsproblem der Bank in der Krise ihres Schuldners. In der Schuldnerkrise ist die Fhigkeit des Kunden beeintrchtigt, die der Bank geschuldeten Leistungen (pnktlich) zu erbringen. Hier ist nun eine Wahlsituation gegeben, in der sich dem Glubiger mehrere Verhaltens- bzw. Handlungsmglichkeiten erffnen. Dem Verfasser geht es darum, verschiedene Analyse- und Gestaltungsinstrumente aus unterschiedlichen Bereichen der Betriebswirtschaftslehre, insbesondere der Finanzierungs- und Entscheidungstheorie, fr die spezielle Entscheidungssituation der Bank in der Krise ihres Schuldners zusammenzutragen und so aufzubereiten, da ein sinnvoll strukturiertes und wissenschaftlich fundiertes Rahmenraster fr die Bankentscheidungen bereitgestellt wird. Die Besonderheit der Arbeit liegt in dem interdisziplinren Charakter. So werden wesentliche juristische Aspekte beleuchtet, und die Ergebnisse finden bei der wirtschaftlichen Entscheidung Bercksichtigung. Der in der Arbeit aufgezeigte Lsungsweg erscheint – mindestens fr grere Problemengagements – praktikabel und problemadquat. Es ist daher die Hoffnung des Verfassers, da mit Hilfe einer przisen Strukturierung des Entscheidungsproblems zuknftig “bessere” Bankentscheidungen mglich werden. Da der Autor eigene praktische Erkenntnisse und Erfahrungen bei der Erstellung der Untersuchung verwerten konnte, entstand mehr als eine wissenschaftliche Arbeit. Einleitung: Einfhrung in die Problematik sowie Gang der Untersuchung.- I: Zum problemrelevanten Entscheidungsmodell.- 1. Kapitel: Charakterisierung der Entscheidungssituation im Hinblick auf den Informationsstand.- 1. Vorbemerkung.- 2. Entscheidungen unter Sicherheit, unter Unsicherheit und unter Risiko.- 3. Erscheinungsformen der Wahrscheinlichkeit.- 4. Das Kreditrisiko als problemrelevantes Risiko.- 4.1 Vorbemerkung.- 4.2 Einteilungen der Kreditrisiken in der Literatur.- 4.3 Risikoquellenorientierte Einteilung der Kreditrisiken.- 5. Ergebnis.- 2. Kapitel: Zu den zeitlich-vertikalen Interdependenzen.- 1. Vorbemerkung.- 2. Das Konzept der flexiblen Planung.- 2.1 Allgemeine Prmissen.- 2.2 Zum Zustandsbaum.- 2.3 Zum Entscheidungsbaum.- II: Informationsaktivitten.- 3. Kapitel: Zur Erkennbarkeit der Schuldnerkrise fr die Glubigerbank – Initiierung des Entscheidungs-prozesses.- 1.Vorbemerkung.- 2. Zur Verwendbarkeit der Ergebnisse der materiellen Insolvenzforschung.- 2.1 Insolvenzursachen und Insolvenzsymptome.- 2.2 Ursachen- und Symptomkataloge in der Literatur.- 3. Zur Erkennbarkeit von Krisensymptomen mittels Jahresabschluanalyse und Bilanzkennzahlenauswertung.- 3.1 Vorbemerkung.- 3.2 Verfahren zur empirischen berprfung der Aussagefhigkeit von Bilanzkennzahlen.- 3.2.1 Univariate Verfahren.- 3.2.1.1 Profilanalyse.- 3.2.1.2 Histogramme.- 3.2.1.3 Dichotomischer Klassifikationstest.- 3.2.2 Die multiple Diskriminanzanalyse als ein Beispiel multivariater Verfahren.- 3.3 Ergebnisse empirischer Untersuchungen ber die Aussagefhigkeit von Bilanzkennzahlen.- 3.4 Kritische Wrdigung.- 3.5 Die Umsetzung der Ergebnisse der mathematisch-statistischen Insolvenzprognosemodelle fr das Problem der Entscheidungsprozeinitiierung.- 4. Zusammenfassung.- 4. Kapitel: Erfassung der Ausgangssituation – Zum Engagement der Bank bei dem Schuldner.- 1. Vorbemerkung.- 2. Kreditforderungen.- 3. Beteiligung der Bank an der Schuldnerunternehmung.- 3.1 Die Beteiligung der Bank aufgrund einer Beteiligungsabsicht.- 3.2 Zum Problem der kapitalersetzenden Darlehen.- 4. Einlagen des Schuldners bei der Bank – Zur Aufrechnungsmglichkeit.- 5. Kreditsicherheiten.- 5. Kapitel: Wirtschaftlicher Aspekt der Informationsbeschaffung – Zur Bestimmbarkeit eines Informationsoptimums.- 1. Vorbemerkung.- 2. Formulierung der formalen Optimumbedingung.- 3. Konkretisierung der informationellen Zielgre.- 3.1 Zu den Informationskosten.- 3.2 Zum Informationswert.- 4. Ergebnis.- III: Analyse des Aktionsfeldes.- 6. Kapitel: Zur Systematik der Ausgangsaktivitten.- 1. Vorbemerkung.- 2. Erluterung der Systematik.- 3. Zu den Insolvenztatbestnden.- 3.1 Vorbemerkung.- 3.2 Zur Zahlungsunfhigkeit.- 3.3 Zur berschuldung.- 3.4 Ergebnis.- 7. Kapitel: Straiegienbndel 1 – Aktive Mitwirkung an Manahmen zur berwindung der Schuldnerkrise (Sanierung).- 1. Vorbemerkung.- 2. Zum Sanierungskredit.- 2.1 Pflicht zur weiteren Kreditgewhrung in der Krise des Schuldners?.- 2.2 Gefahren des Sanierungskredites.- 2.3 Prfungspflicht bei eigenntziger Sanierung.- 2.4 Zur Sanierungsfhigkeitsprfung.- 2.5 Kredite zur berbrckung des Prfungszeitraumes.- 2.6 Sanierungskredite mit Untersttzung der ffentlichen Hand.- 2.7 Kredite innerhalb der letzten zehn Tage vor Zahlungseinstellung oder Konkursantrag.- 2.8 Sanierungskredit als bernahme einer Brgschaft oder Garantie.- 2.9 Ergebnis.- 3. Zur Sanierungsbeteiligung.- 3.1 Vorbemerkung.- 3.2 Sanierungsbeteiligung als Kapitelerhhung gegen Bareinlage – liquidittswirksame Zufhrung von Eigenkapital.- 3.3 Sanierungsbeteiligung als Umwandlung von Krediten in Kapital – nichtliquidittswirksame Zufhrung von Eigenkapital.- 3.4 Ergebnis.- 4. Zum Zins-/Forderungsverzicht.- 4.1 Inhalt einer Zins-/Forderungsverzichtsvereinbarung.- 4.2 Zur steuerlichen Behandlung von Sanierungsgewinnen.- 5. Zum Forderungsrcktritt.- 6. Zur Umschuldung.- 8. Kapitel: Strategienbndel 2 – Stillhalten mit den gewhrten Krediten.- 1. Vorbemerkung.- 2. Stillhalten und Sicherheitenfreigabe.- 3. Stillhalten und Sicherheitenverstrkung.- 3.1 Vorbemerkung.- 3.2 Zum Anfechtungsproblem.- 3.3 Zum bersicherungsproblem.- 3.4 Zum Problem der Vermgensbernahme.- 3.5 Zum Verbot sittenwidrigen Handelns.- 4. Ergebnis.- 9. Kapitel: Strategienbndel 3 – Aktive Beendigung der Kreditbeziehung.- 1. Vorbemerkung.- 2. Ordentliche Kreditkndigung.- 3. Auerordentliche Kreditkndigung.- 3.1 Vorbemerkung.- 3.2 Zu den Kreditkndigungs grnden.- 3.2.1 Zerrttung des Vertrauensverhltnisses zwischen Bank und Schuldner.- 3.2.2 Verschlechterung oder Gefhrdung des Schuldnervermgens.- 3.2.3 Erhebliche Vertragsverste des Schuldners.- 3.2.4 Erhebliche Vernderungen in den persnlichen Verhltnissen des Schuldners.- 3.2.5 Keine Bestellung oder Verstrkung von Sicherheiten.- 3.2.6 Zusammenfassung.- 4. Zu den Schranken des Kndigungsrechtes.- 4.1 Vorbemerkung.- 4.2 Das Verbot der Kndigung zur Unzeit.- 4.3 Die Pflicht zur Rcksichtnahme auf die Interessen des Schuldners.- 4.4 Das Verbot widersprchlichen Verhaltens.- IV: Auswahl eines Aktionsplanes.- 10. Kapitel: Die Zielfunktion als Grundlage der Auswahlentscheidung.- 1. Vorbemerkung.- 2. Zur Zielkonzeption einer Bank.- 2.1 Vorbemerkung.- 2.2 Zum Gewinnstreben.- 2.3 Zum Sicherheitsstreben.- 3. Formulierung der Zielsetzung fr die Entscheidungssituation einer Bank in der Krise ihres Schuldners.- 3.1 Vorbemerkung.- 3.2 Zur Einbeziehung des Problems der Unsicherheit.- 3.3 Ziel 1: Barwertmaximierung.- 3.4 Ziel 2: Imagepflege.- 3.5 Ziel 3: Bilanzielle Verlustvermeidung.- 3.6 Zielrelationen und Zielkonflikte.- 4. Ergebnis.- 11. Kapitel: Ermittlung der optimalen Handlungsstrategie.- 1. Vorbemerkung.- 2. Zur Vorauswahl von Handlungsstrategien.- 3. Die Differenzierung der Aktionsplne nach dem Ziel “Bilanzielle Verlustvermeidung”.- 4. Die Ranglozierung der Handlungsstrategien nach dem Ziel “Barwertmaximierung”.- 4.1 Vorbemerkung.- 4.2 Darstellung des problemrelevanten Entscheidungsbaumes.- 5. Die Differenzierung der Aktionsplne nach dem Ziel “Imagepflege”.- 6. Die Ermittlung einer Gesamtlsung.- Zusammenfassende Darstellung der Ergebnisse und Ausblick.- Anhang 1: Konkursursachen in der Reihenfolge ihrer Bedeutung (nach SCHIMMELPFENG).- Anhang 2: Die Bedeutungsrangfolge der Insolvenzursachenbereiche im Gesamtberblick (nach dem Institut fr Mittelstandsforschung).- Anhang 3: Gerichtsnotorische und auergerichtliche Insolvenzsymptome (nach dem Rationalisierungskuratorium der Deutschen Wirtschaft).- Anhang 4: Der Ansatz von BEAVER zur Insolvenzprognose.- Anhang 5: Die Untersuchung vom TAMARI zur Insolvenzprognose.- Anhang 6: Der Ansatz von ALTMANN zur Insolvenzprognose.- Anhang 7: Das Prognosemodell von WEIBEL zur Insolvenzprognose.- Anhang 8: Die Untersuchung von BEERMANN zur Insolvenzprognose.- Anhang 9: Auszug aus der Gebhrentabelle fr Rechtsanwlte.- Anhang 10: Auszug aus der Gebhrentabelle A (Beratungstabelle) fr Steuerberater.- Anhang 11: Auszug aus der Gebhrentabelle B (Abschlutabelle) fr Steuerberater.- Urteilssammlung.
